招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部用金蝶軟件怎么做賬
一、 購進時：
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部購進材料，材料未入庫，用金蝶軟件計入
借：材料采購（包括運雜費）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
（付款或支票）
或：應付票據
（商業匯票）
應付賬款
（款未付）
或：現金
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部材料入庫，用金蝶軟件計入
借：原材料——XX材料
貸：材料采購
二、 生產過程
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部從倉庫領用材料，用金蝶軟件計入
借：生產成本——A產品 （A產品領用材料）
——B產品 （B產品領用材料）
制造費用 （車間一般性耗用材料）
管理費用 （管理部門領用材料）
貸：原材料——XX材料
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部計算（結轉）本月工資，用金蝶軟件計入
借：生產成本——A產品 （A產品工人工資）
B產品 （B產品工人工資）
制造費用 （車間管理人員工資）
管理費用 （廠部管理部門人員工資，含財務人員）
貸：應付職工薪酬
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部從銀行提取現金，備發工資，用金蝶軟件計入
借：庫存現金
貸：銀行存款
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部以現金發放職工工資，用金蝶軟件計入
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部以銀行存款預付下半年或下年度報刊雜志費（房租費或保險費），用金蝶軟件計入
借：待攤費用
貸：銀行存款
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部攤銷（或分攤）保險費等，用金蝶軟件計入
借：管理費用（或制造費用）
貸：待攤費用
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部計提（或預提）銀行短期借款利息，用金蝶軟件計入
借：財務費用
貸：預提費用
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部支付本季度短期借款利息，用金蝶軟件計入
借：預提費用 （前兩個月已預提的利息）
財務費用 （本月的利息）
貸：銀行存款 （支付的利息）
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部計提本月固定資產折舊，用金蝶軟件計入
借：制造費用 （車間設備折舊）
管理費用 （廠部固定資產折舊）
貸：累計折舊
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部職工報銷藥費，用金蝶軟件計入
借：應付職工薪酬 （在職職工）
管理費用 （退休人員）
貸：庫存現金
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部用現金購買辦公用品，用金蝶軟件計入
借：管理費用 （管理部門辦公用）
制造費用 （車間辦公用）
貸：庫存現金
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部出差人員借支差旅費，用金蝶軟件計入
借：其他應收款——XX
貸：庫存現金
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部出差人員歸來報銷差旅費（多借、退回余款），用金蝶軟件計入
借：管理費用（或制造費用） （報銷的金額）
庫存現金 （退回的款項）
貸：其他應收款——XX （原來借支的金額）
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部出差人員歸來報銷差旅費（少借、補足款項），用金蝶軟件計入
借：管理費用（或制造費用） （報銷的金額）
貸：其他應付收款—XX （原來借支的金額）
庫存現金 （補足的現金）
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部月末，分配并結轉制造費用，用金蝶軟件計入
借：生產成本——A產品
——B產品
貸：制造費用
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部月末，結轉完工入庫產品成本，用金蝶軟件計入
借：庫存商品——XX產品
貸：生產成本——XX產品
三、 銷售時
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部銷售產品，取得收入，用金蝶軟件計入
借：銀行存款 （收到支票或存款存入銀行）
或：應收票據 （收到商業匯票）
或：應收賬款 （未收到款項）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅 （銷項稅額）
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部銷售產品，用銀行存款代墊運雜費，并向銀行辦妥托收手續，用金蝶軟件計入
借：應收賬款——XX單位
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
銀行存款 （代墊的運雜費）
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部用銀行存款支付廣告費、展覽費、銷售過程運雜費等，用金蝶軟件計入
借：銷售費用
貸：銀行存款
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部收回欠款存入銀行，用金蝶軟件計入
借：銀行存款
貸：應收賬款——XX單位
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部結轉已銷售產品的銷售（生產）成本，用金蝶軟件計入
借：主營業務成本
貸：庫存商品
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部銷售材料，用金蝶軟件計入
借：銀行存款（或“應收賬款”、“應收票據”）
貸：其他業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部結轉出售材料的成本，用金蝶軟件計入
借：其他業務支出
貸：原材料——XX材料
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部計算銷售稅金，用金蝶軟件計入
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交XX稅 （消費稅、城建稅、教育費附加）
四、 籌集資金時
●招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部收到投資，用金蝶軟件計入
借：固定資產 （設備、房屋）
或：銀行存款 （貨幣資金）
無形資產 （專利權等）
貸：實收資本
招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部成立于2023-09-06，統一社會信用代碼為92370685MACXNCL277，企業地址位于山東省煙臺市招遠市溫泉街道辦事處橫掌莊園C區27號樓10號車庫，所屬行業為租賃業，經營范圍包含：一般項目：建筑工程機械與設備租賃；租賃服務（不含許可類租賃服務）；工程管理服務；潤滑油銷售；軸承銷售。（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。招遠市熙泰建筑工程機械租賃經營部目前的經營狀態為在營（開業）企業。
