煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司軟件做賬技巧
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●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料，用金蝶軟件計(jì)入
借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 （A產(chǎn)品領(lǐng)用材料）
——B產(chǎn)品 （B產(chǎn)品領(lǐng)用材料）
制造費(fèi)用 （車(chē)間一般性耗用材料）
管理費(fèi)用 （管理部門(mén)領(lǐng)用材料）
貸：原材料——XX材料
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司計(jì)算（結(jié)轉(zhuǎn)）本月工資，用金蝶軟件計(jì)入
借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 （A產(chǎn)品工人工資）
B產(chǎn)品 （B產(chǎn)品工人工資）
制造費(fèi)用 （車(chē)間管理人員工資）
管理費(fèi)用 （廠部管理部門(mén)人員工資，含財(cái)務(wù)人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司從銀行提取現(xiàn)金，備發(fā)工資，用金蝶軟件計(jì)入
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：銀行存款
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司以現(xiàn)金發(fā)放職工工資，用金蝶軟件計(jì)入
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司以銀行存款預(yù)付下半年或下年度報(bào)刊雜志費(fèi)（房租費(fèi)或保險(xiǎn)費(fèi)），用金蝶軟件計(jì)入
借：待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司攤銷(xiāo)（或分?jǐn)偅┍ｋU(xiǎn)費(fèi)等，用金蝶軟件計(jì)入
借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用）
貸：待攤費(fèi)用
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司計(jì)提（或預(yù)提）銀行短期借款利息，用金蝶軟件計(jì)入
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：預(yù)提費(fèi)用
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司支付本季度短期借款利息，用金蝶軟件計(jì)入
借：預(yù)提費(fèi)用 （前兩個(gè)月已預(yù)提的利息）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 （本月的利息）
貸：銀行存款 （支付的利息）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，用金蝶軟件計(jì)入
借：制造費(fèi)用 （車(chē)間設(shè)備折舊）
管理費(fèi)用 （廠部固定資產(chǎn)折舊）
貸：累計(jì)折舊
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司職工報(bào)銷(xiāo)藥費(fèi)，用金蝶軟件計(jì)入
借：應(yīng)付職工薪酬 （在職職工）
管理費(fèi)用 （退休人員）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)辦公用品，用金蝶軟件計(jì)入
借：管理費(fèi)用 （管理部門(mén)辦公用）
制造費(fèi)用 （車(chē)間辦公用）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司出差人員借支差旅費(fèi)，用金蝶軟件計(jì)入
借：其他應(yīng)收款——XX
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司出差人員歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)（多借、退回余款），用金蝶軟件計(jì)入
借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用） （報(bào)銷(xiāo)的金額）
庫(kù)存現(xiàn)金 （退回的款項(xiàng)）
貸：其他應(yīng)收款——XX （原來(lái)借支的金額）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司出差人員歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)（少借、補(bǔ)足款項(xiàng)），用金蝶軟件計(jì)入
借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用） （報(bào)銷(xiāo)的金額）
貸：其他應(yīng)付收款—XX （原來(lái)借支的金額）
庫(kù)存現(xiàn)金 （補(bǔ)足的現(xiàn)金）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司月末，分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，用金蝶軟件計(jì)入
借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品
——B產(chǎn)品
貸：制造費(fèi)用
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品成本，用金蝶軟件計(jì)入
借：庫(kù)存商品——XX產(chǎn)品
貸：生產(chǎn)成本——XX產(chǎn)品
三、 銷(xiāo)售時(shí)
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，取得收入，用金蝶軟件計(jì)入
借：銀行存款 （收到支票或存款存入銀行）
或：應(yīng)收票據(jù) （收到商業(yè)匯票）
或：應(yīng)收賬款 （未收到款項(xiàng)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，用銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)，并向銀行辦妥托收手續(xù)，用金蝶軟件計(jì)入
借：應(yīng)收賬款——XX單位
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
銀行存款 （代墊的運(yùn)雜費(fèi)）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司用銀行存款支付廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、銷(xiāo)售過(guò)程運(yùn)雜費(fèi)等，用金蝶軟件計(jì)入
借：銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：銀行存款
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司收回欠款存入銀行，用金蝶軟件計(jì)入
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款——XX單位
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)售產(chǎn)品的銷(xiāo)售（生產(chǎn)）成本，用金蝶軟件計(jì)入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司銷(xiāo)售材料，用金蝶軟件計(jì)入
借：銀行存款（或“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”）
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司結(jié)轉(zhuǎn)出售材料的成本，用金蝶軟件計(jì)入
借：其他業(yè)務(wù)支出
貸：原材料——XX材料
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司計(jì)算銷(xiāo)售稅金，用金蝶軟件計(jì)入
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交XX稅 （消費(fèi)稅、城建稅、教育費(fèi)附加）
四、 籌集資金時(shí)
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司收到投資，用金蝶軟件計(jì)入
借：固定資產(chǎn) （設(shè)備、房屋）
或：銀行存款 （貨幣資金）
無(wú)形資產(chǎn) （專(zhuān)利權(quán)等）
貸：實(shí)收資本
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司向銀行借入借款，用金蝶軟件計(jì)入
借：銀行存款
貸：短期借款 （一年以?xún)?nèi)）
或：長(zhǎng)期借款 （一年以上）
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本，用金蝶軟件計(jì)入
借：資本公積
貸：實(shí)收資本
五、利潤(rùn)的核算
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司罰款收入，用金蝶軟件計(jì)入
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
●煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司罰款支出，用金蝶軟件計(jì)入
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司成立于2020-03-26注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91370685MA3RM82T9C，企業(yè)地址位于山東省煙臺(tái)市招遠(yuǎn)市溫泉街道橫掌苑45號(hào)樓202室，所屬行業(yè)為土木工程建筑業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍包含：園林綠化工程、景觀工程設(shè)計(jì)、施工；仿古建筑工程、市政工程施工；鋁合金門(mén)窗加工銷(xiāo)售；苗木種植、銷(xiāo)售；勞務(wù)分包。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。煙臺(tái)宏恒園林景觀有限公司目前的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)為在營(yíng)（開(kāi)業(yè)）企業(yè)。